🌍 全球通用
VAT/GST 注册门槛对比
全球主要国家/地区增值税注册义务门槛一览
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门槛以当地货币为准，美元等值仅为参考（2025年汇率估算）。跨境电商平台通常有独立的数字服务税规定，请单独确认。
共 19 个国家/地区
🇨🇳
中国增值税
1%/3%/6%/9%/13%
门槛：无固定门槛
小规模纳税人月销售额≤10万（季30万）可免税；超过须按3%（1%优惠）申报；一般纳税人须年销售额≥500万元
🇭🇰
香港无VAT/GST
0%
门槛：—
香港不征收增值税或消费税，无注册门槛
🇸🇬
新加坡GST
9%
门槛：S$1,000,000 ≈ $750,000
年营业额超S$100万须强制注册GST（2023年起税率9%）
🇦🇺
澳大利亚GST
10%
门槛：A$75,000 ≈ $50,000
非营利组织门槛A$150,000。一旦超过须在21天内注册
🇳🇿
新西兰GST
15%
门槛：NZ$60,000 ≈ $36,000
过去12个月或预计未来12个月超NZ$60,000须注册
🇯🇵
日本消費税
10%（食品8%）
门槛：¥10,000,000 ≈ $66,000
前两年基准期销售额≤1000万日元可免申报。新设企业前两年一般免税
🇰🇷
韩国부가가치세
10%
门槛：₩48,000,000 ≈ $36,000
年销售额≤4800万韩元为简易课税人，8000万以下可免税申报
🇮🇳
印度GST
5%/12%/18%/28%
门槛：₹2,000,000 ≈ $24,000
东北及特殊州门槛₹1,000,000。服务提供者门槛₹2,000,000。跨州供应无门槛必须注册
🇹🇭
泰国VAT
7%
门槛：฿1,800,000 ≈ $50,000
超过年营业额180万泰铢须注册。部分行业豁免
🇬🇧
英国VAT
20%（减免5%）
门槛：£90,000 ≈ $114,000
2024年4月起门槛从£85,000提升至£90,000。超过12个月滚动营业额须在30天内注册
🇩🇪
德国Umsatzsteuer
19%（减免7%）
门槛：€22,000 ≈ $24,000
小企业豁免（Kleinunternehmer）门槛€22,000（今年）+下年预计不超€50,000
🇫🇷
法国TVA
20%（减免10%/5.5%/2.1%）
门槛：€91,900（货物）/ €36,800（服务） ≈ $40,000
微型企业制度（Micro-entreprise）享有简化申报
🇳🇱
荷兰BTW
21%（低税率9%）
门槛：€20,000 ≈ $22,000
KOR制度：年营业额≤€20,000可免缴BTW，但需放弃进项税抵扣
🇪🇸
西班牙IVA
21%（减免10%/4%）
门槛：无门槛
西班牙无VAT注册门槛，经营业务即须注册
🇺🇸
美国Sales Tax
0–11%（因州而异）
门槛：因州而异 ≈ $100,000
无联邦VAT。各州设「经济联结」门槛（通常年销售$100,000或200笔交易）。俄勒冈等州无销售税
🇨🇦
加拿大GST/HST
5%（联邦）+省税
门槛：C$30,000 ≈ $22,000
过去4个季度或当季超C$30,000须注册。小额供应商豁免。各省HST税率不同（13–15%）
🇲🇽
墨西哥IVA
16%（边境地区8%）
门槛：无门槛
无注册门槛，开展应税经营即须注册纳税
🇦🇪
阿联酋VAT
5%
门槛：AED 375,000 ≈ $102,000
2018年1月引入。自愿注册门槛AED 187,500。超门槛须在30天内注册
🇿🇦
南非VAT
15%
门槛：ZAR 1,000,000 ≈ $55,000
连续12个月应税供应超R100万须强制注册。自愿注册门槛R50万